企业外债备案，材料、流程双解读

企业外债备案是企业在向境外举债时必须遵循的一项重要程序，旨在确保企业能够合法合规地利用外资，同时也帮助政府监控和管理国家的外债规模，防止金融风险。以下将深入解读企业外债备案的材料和流程：

1. 材料

• 申请报告与发行方案：包括外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等。

• 真实性承诺函：企业需提交借用外债的真实性承诺函，并由主要决策人员签字确认。

• 注册登记证明文件：申请主体、发行主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件。

• 股权架构图：追溯至终实际控制人的外债主体股权架构图。

• 决议文件：依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件。

• 公司章程：相应主体的公司章程。

• 财务报告：发行人、担保人（如有）近三年及近一期财务报告。

• 贷款协议或同等效力文件：中长期国际商业贷款请提供经签署的贷款协议或同等效力文件。

• 审批、核准或备案文件：募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其它支持性文件（如适用）。

• 过往外债备案登记证明文件：企业过往外债备案登记证明文件及备案项下的额度使用情况（如有）。

• 信用评级报告：信用评级报告（如有）。

2. 流程

• 网上登记：申请人按办事指南要求，将申请材料准备齐全后，登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道进行网上登记，填写申请表单并上传电子材料。

• 报送纸质材料：网上登记完成后，申请人同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。

• 形式审查：政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

• 复查与受理：承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。

• 审理与备案决定：受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。对于材料内容存在错漏的，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。

• 结果告知：备案结果信息通过短信形式告知，中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级（或计划单列市）发改委。

总的来说，企业外债备案是一项复杂但至关重要的工作，它不仅关系到企业的融资能力和成本，还直接关联到国家的金融安全。因此，企业在进行外债备案时，务必细致周到，严格遵守相关规定，确保整个过程依法依规进行。