企业境外投资备案办理流程攻略

企业境外投资备案（ODI）的办理攻略包括了解和遵循相关政策、审核流程、申报要点以及满足相关条件。下面将详细解析企业境外投资备案的全过程：

1. 基本概念与政策背景

• 定义与重要性：境外直接投资(ODI)指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

• 政策概述：近年来，随着“一带一路”等战略的推动，中国企业对外投资日益增加。国家发改委和商务部出台了多项政策规范企业境外上市或投资行为，其中ODI备案作为国内企业境外投资的重要合法途径之一。

2. 境外投资备案流程

• 内部决策阶段：企业内部需要做出投资决策，准备初步的投资方案，这是启动备案流程的步。

• 发改委、商务部申报：向发改委提交项目申请，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。随后，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。

• 外汇管理部门申报：完成上述步骤后，需在银行进行外汇登记，并接受外汇管理局的监管。若投资金额500万美金以上，则需向外管部门汇报。

3. ODI申报要点

• 敏感等级划分：如果投资涉及敏感国家和地区、敏感行业，则适用核准制，由国家发改委和商务部负责审批。其他投资项目适用备案制，由国家主管机关与地方主管机关分别负责。

• 实操中的注意事项：例如，合伙企业提交的备案申请以前基本不被受理；实操中，境外公司参股超过10%的小股东属于两部门的规范范畴之内。

4. 办理ODI需满足的条件

• 符合境外投资定义：必须满足通过新设、并购等方式拥有或控制境外企业权益的行为。

• 主体和成立时间要求：必须是依法成立的境内企业，且成立时间满一年以上，能够提供完整经审计的财务报表。

• 股东背景、资金来源、投资真实性：需要具体说明股东背景、合规获取资金的方式及境外投资项目的真实性。

• 财务要求：近一年的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

5. 办理ODI备案的优势与风险

• 优势：顺利备案后，企业能够合法合规地完成境内资金出境，保证后续境外资金返程回国，同时享受境外税收优惠等政策支持。

• 风险：未备案可能导致法律责任、行政 处 罚、外汇管制、信用损害等一系列问题。

，企业境外投资备案是一项复杂但至关重要的过程。它不仅涉及到多个的审批和监管，还要求企业具备充分的准备和合理的规划。通过详细了解和遵守相关政策、流程和要点，企业可以有效地进行境外投资备案，从而拓展国际市场并获取更广阔的发展空间。