企业境外投资备案办理指南：从准备到完成

企业境外投资备案的办理过程是一个涉及多个部门和环节的复杂过程。以下是从准备到完成的详细指南：

一、前期准备

1. 内部规划：

• 明确投资方向、目的地、规模、方式和内容。

• 准备商业计划书、合同协议、尽职调查报告等材料。

2. 了解法规与政策：

• 熟悉国家和地方关于境外投资的法规、政策、审批流程等。

• 特别注意近期被严格审核的投资类型，如大额非主业投资、合伙企业对外投资、房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资。

3. 准备材料：

• 《境外投资备案表》：需在线填写并提交。

• 营业执照复印件：境内投资主体的营业执照副本。

• 对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）。

• 相关董事会决议或出资决议。

• 新经审计的财务报表（全套）。

• 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

• 境外投资真实性承诺书。

• 如属并购类对外投资，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》（如外方股东为外籍自然人还需提供个人护照）。

• 其他可能需要的材料，如特许经营许可证、环境评估报告等。

二、审批流程

1. 发改委立项：

• 向发改部门或地方发改委提交项目信息，签署各项所需法律文件。

• 等待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

• 注意，成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，可能无法通过审批。

2. 商务部审批发证：

• 向商务部或地方商务主管部门提交材料，包括申请书、境外投资申请表、相关合同或协议等。

• 商务部门会审查境外投资的真实性、合法性、合规性。

• 通过审查后，颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3. 外汇管理备案：

• 拿到商务部和发改委的证书后，前往银行办理外汇登记。

• 如备案金额超过一定标准（如500万美元），需向外汇管理局汇报，经审核后获取《境外直接投资外汇登记证》。

三、正式投资与后续管理

1. 正式境外投资：

• 企业可正式开始境外投资活动。

• 在境外落地时，需按规定向有关部门报告，并及时处理可能出现的问题和风险。

2. 后续管理：

• 遵守当地法律法规，履行社会责任。

• 定期向国内相关部门报告投资运营情况。

• 根据需要办理变更、延期等手续。

四、注意事项

1. 时间规划：

• 申请境外投资备案的周期通常为两至三个月，但具体时间可能受多种因素影响。

• 建议提前规划，确保材料准备充分，以加快审批进度。

2. 咨询与沟通：

• 在办理过程中，建议与当地的商务、发改、外汇管理等部门保持密切沟通。

• 可咨询北京金九国际咨询服务有限公司，获取更的指导和帮助。

3. 合规经营：

• 严格遵守国内外相关法律法规和政策要求。

• 加强风险管理和内部控制，确保投资活动的合法合规和稳健运行。