解读企业境外投资办理备案

企业境外投资备案（ODI，即Overseas Direct Investment）是指中国境内企业为了获取境外企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益，通过新设、并购等方式在境外进行投资，并依法向国家主管部门申办境外投资核准与备案手续的过程。以下是对企业境外投资备案的详细解析：

一、境外投资备案的适用情形

企业境外投资备案主要适用于以下两种情形：

1. 境外新设公司：指国内企业以全资或部分控股的形式，在香港或海外其他国家新成立一家公司。

2. 境外并购公司：指国内企业作为并购方的股东，在境外控股一家公司，这通常需要出具尽职调查报告。

二、备案所需满足的条件

1. 符合境外投资定义：即企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

2. 主体和成立时间要求：主体需为中国境内依法成立的企业，且成立时间应满足一定要求（通常建议成立满一年以上）。

3. 股东背景、资金来源及投资真实性：需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

4. 财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率较好高于5%，同时资产负债率较好低于70%。

三、备案办理流程

企业境外投资备案办理流程一般涉及发改委和商务部门，具体流程如下：

1. 发改委立项：

• 填写《境外投资备案表》并提交相关材料，包括企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件、近一年经审计的财务报表等。

• 报送项目信息至当地发改委或其指定的受理机构。

• 发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，非敏感类项目实行备案制。审核通过后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部门备案：

• 登录商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。

• 上传备案材料，包括营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明等。

• 商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后，发放《企业境外投资证书》。

3. 外汇资金汇出：

• 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

• 银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局，外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。

四、注意事项

1. 确保材料真实完整：企业需确保提交的申报材料真实、准确、完整，避免因材料问题导致备案失败。

2. 了解投资目的地法律法规：企业在境外投资前，应充分了解投资目的地国家或地区的相关法律法规和政策，确保投资活动合法合规。

3. 关注备案有效期：ODI备案的有效期通常为两年，企业应在有效期内开展境外投资活动，否则备案证书将作废。

4. 避免违规操作：未经备案擅自开展境外投资活动的企业，将面临相关监管部门的处罚和信用记录的影响。

企业境外投资备案是一项复杂而重要的工作，需要企业充分了解相关政策和流程，准备齐全的材料，并确保投资活动的合法合规性。您也可以咨询北京金九国际咨询服务有限公司。