解密企业境外投资备案

企业境外投资备案（Overseas Direct Investment, ODI）是指中国企业、团体等通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资时，需要按照中国政府的规定完成的一系列审批和备案程序。这个过程确保了境外投资活动的合规性，并帮助政府对资本流出进行管理和监控。

下面是对企业境外投资备案流程的详细解析：

1. 初步准备

• 了解政策：首先需要了解新的ODI政策和规定，这些信息可以从国家发展改革委（NDRC）、商务部（MOFCOM）等官网获取。

• 内部评估：进行内部评估，包括但不限于投资项目的可行性研究、财务预测、市场调研等。

• 准备材料：收集和准备所有必要的文件，如投资申请书、公司章程、董事会决议、财务报表等。

2. 发改委立项

• 报送项目信息：向发改委提交项目信息，包括项目名称、投资规模、投资目的地等。

• 签署法律文件：境内投资人需要签署各项所需的法律文件。

• 发改部门核准/备案：发改委会对项目进行审核，决定是否给予核准或备案，并发放相应的核准文件或备案通知书。

3. 商务部审批

• 申请《企业境外投资证书》：在发改委的项目核准或备案之后，企业需要向商务部申请《企业境外投资证书》。

• 商务部核准/备案：商务部会对项目进行进一步的审核，并发放《企业境外投资证书》。

• 证书有效期：企业需要在收到证书后的两年内在境外开展投资。

4. 外汇管理局备案

• 银行放外汇：企业获得商务部的《企业境外投资证书》后，可以到指定银行办理外汇汇出手续。

• 投资金额报告：如果投资金额超过500万美元，需要向外汇管理局报告。

• 获得《境外直接投资外汇登记证》：外汇管理局审核后，会向企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

5. 其他注意事项

• 敏感国家/行业：如果投资涉及敏感国家和地区或敏感行业，可能需要实行更加严格的核准管理。

• 股权穿透：如果涉及外商投资企业（WFOE）或开设NRA账户等情况，银行可能会要求股权穿透至自然人，并且涉及的大陆企业需要办理相关ODI证书。

• 持续报告：在投资实施过程中，企业需要定期向有关部门报告项目的进展情况、资金流动情况等。

示例场景

• 境内母公司控股成立境外子公司：当境内母公司向境外子公司打投资款时，银行会要求出具相关的ODI证书。

• 利润汇款：当境外子公司的利润需要汇回境内母公司时，在结汇时也需要境内母公司提供相关的ODI证书。

• 开设NRA账户：如果香港公司需要在中国境内开设NRA账户，银行也会要求股权穿透至自然人，并且涉及的大陆企业需要办理相关ODI证书。