一文读懂海南境外投资备案要点

为了帮助您更好地理解海南境外投资备案的关键点，以下是一份简明的指南，涵盖了2024年新的政策和常见问题：

一、ODI备案（核准）对象

• 终目的地管理：对于境内投资主体投资到终用于项目建设或持续生产经营所在地的企业，需进行“穿透式”管理，即掌握对外投资资金的真实去向。

• 空壳公司不备案：路径上设立的所有空壳公司不予备案或核准。

二、ODI备案流程

1. 发改委立项：

• 向发改委部门申请项目并报送信息。

• 待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：

• 商务部门核准或备案，并发放《企业境外投资证书》。

• 企业在收到证书后的两年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：

• 投资金额超过500万美元的，需向外管局汇报。

• 外管部门审核后，发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、ODI备案的申请条件

• 境内公司成立满1年以上。

• 净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

• 提供审计报告，确保净资产、净利润大于投资额。

• 行业不涉及敏感行业及国家。

• 股东背景、资金来源真实合法。

四、所需资料

• 境外投资备案表。

• 企业营业执照复印件。

• 对外投资设立企业或并购的相关章程。

• 相关的董事会或出资决议。

• 新经审计的财务报表。

• 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告等。

• 并购类还需提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告。

五、特殊注意事项

• 金额管理：建议备案金额不超过公司净资产的70%，根据未来一年预支情况进行汇总。

• 成立年限：成立未满一年的企业也可以备案，但可能需要额外提供股东款实缴证明和个人资金来源合法性证明。

• 备案系统：使用海南政务服务网、国家商务部统一平台及国家发改委官网进行申报。

六、其他提示

• 海南自贸港提供了良好的政策环境，如境外收益免税或优惠政策。

• 境外投资备案是大陆企业资金外汇的必要环节，流程复杂，建议寻求机构的帮助以确保顺利完成备案。