企业境外投资备案指南：审核要点、网上填报及后续跟进

企业境外投资备案指南

企业境外投资备案（ODI，即Overseas Direct Investment）是指中国企业为了在海外设立新公司、收购企业或是通过股权投资方式开拓海外市场时，需要按照中国政府的规定完成的一系列备案程序。以下是企业境外投资备案的审核要点、网上填报指南及后续跟进事项的详细说明：

1. 合法合规性：

• 企业是否依法设立，具有独立法人资格，营业执照等相关证照是否在有效期内。

• 确保企业的经营活动符合国家法律法规和相关政策要求。

2. 财务状况评估：

• 审查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

• 评估企业的盈利能力、资产规模、偿债能力等财务指标，判断企业是否具备足够的资金实力进行境外投资。

3. 信用记录查询：

• 了解企业的信用状况，查看是否存在不良信用记录，如未按时偿还贷款、违法违规经营等情况。

• 良好的信用记录是企业获得境外投资备案的重要保障。

4. 市场前景分析：

• 评估投资项目所在市场的需求、竞争状况、发展趋势等。

• 判断项目是否具有广阔的市场空间和可持续的发展潜力。

5. 技术可行性论证：

• 审查项目所涉及的技术是否成熟、先进，是否具备可行性和创新性。

• 确保企业在技术方面具备足够的实力和优势，能够顺利实施投资项目。

6. 经济可行性测算：

• 对投资项目的成本、收益、投资回报率等进行详细测算。

• 分析项目的经济效益是否符合企业的预期目标，以及是否具有足够的盈利能力来支撑企业的境外投资。

7. 风险评估与应对：

• 全面评估投资项目可能面临的各种风险，如政治风险、经济风险、法律风险、汇率风险等。

• 审查企业是否制定了相应的风险应对措施，以降低投资风险对企业的影响。

8. 符合国家产业政策：

• 审核投资项目是否符合国家的产业政策导向，是否属于鼓励、限制或禁止类投资项目。

• 确保企业的境外投资行为与国家的经济发展战略相契合。

9. 不涉及敏感国家和地区：

• 审查投资目的地是否为敏感国家和地区，如未与我国建交的国家、受国际制裁的国家等。

• 对涉及敏感国家和地区的投资项目，审核将更加严格。

10. 不涉及敏感行业：

• 检查投资项目是否涉及敏感行业，如武器制造、跨境水资源开发、新闻传媒等。

• 敏感行业的境外投资需经过严格审批，以确保国家利益和安全不受损害。

企业需登录商务部业务系统统一平台（http://www.mofcom.gov.cn/mofcom/typt.shtml），进行注册后选择对外投资信息管理业务应用，在线填写并提交相关备案表格。具体步骤如下：

1. 注册与登录：

• 企业端访问商务部业务系统统一平台，进行用户注册并登录。

2. 选择业务应用：

• 在登录后的界面中，选择“对外投资信息管理业务应用”。

3. 填写备案表格：

• 根据实际情况，在线填写《境外投资备案表》。如为并购项目，还需填写《境外并购事项前期报告表》。

4. 提交材料：

• 提交包括营业执照复印件、境外企业相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议等在内的必要材料。

5. 等待审核：

• 提交完毕后，等待商务部门的审核。审核过程中，商务部门可能会要求补充或修改相关材料。

1. 报到登记：

• 企业务必在获得《企业境外投资证书》之日起，前往投资所在国的中国驻当地使领馆进行报到登记。

2. 外汇登记：

• 通过银行向所在地外汇管理局申请办理境外直接投资外汇登记，以获取《境外直接投资外汇登记证》。

3. 定期报告：

• 按照相关规定的时间节点与要求，如实向有关部门报送境外投资的资产、负债、权益、收益等存量权益信息。

4. 变更手续：

• 如境外投资项目发生重大变更（如投资金额、股权结构、经营范围等），企业应及时办理变更手续。

5. 合规经营：

• 在境外投资过程中，企业应严格遵守当地法律法规和相关政策规定，确保合规经营。

，企业在进行境外投资备案时，应充分了解审核要点、掌握网上填报流程，并关注后续跟进事项，以确保境外投资活动的合法合规与顺利推进。