企业借用外债-2024发改委备案政策⁉️

2024年，国家发展和改革委员会（发改委）对外债备案政策进行了进一步的完善和优化，旨在规范企业境外融资行为，降低金融风险，同时提高企业融资效率。以下是2024年企业借用外债备案政策的主要内容和要点：

1. 政策依据

• 主要依据：《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第56号），自2023年2月10日起施行。

• 补充文件：《关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》（发改外资规〔2024〕1037号），于2024年7月12日发布。

2. 适用范围

• 外债定义：指境内企业及其控制的境外企业或分支机构在境外借用的1年期（不含）以上的债务，包括但不限于债券、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、优先股、融资租赁及商业贷款等。

• 适用主体：中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构。

3. 备案的重要意义

• 规范外债管理：加强对企业外债的监管，确保外债资金的合理使用和流向，防范潜在的金融风险，维护国家经济安全和金融稳定。

• 保障企业权益：企业通过备案，取得《企业借用外债审核登记证明》，才能按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。

• 提升企业信用：按规定进行备案登记，有助于提升企业在金融市场和国际市场的信用形象，为企业后续的融资活动和国际业务合作创造有利条件。

4. 备案流程

• 前期准备：

• 研究国家和湖南省关于中长期外债管理的相关政策法规。

• 确定外债的规模、期限、利率、用途等关键要素，并进行充分的可行性分析。

• 材料准备：

• 填写《外债备案登记申请表》。

• 提供企业营业执照副本及复印件。

• 提供企业组织机构代码证副本及复印件（如已三证合一，则无需提供）。

• 提供企业近三年经审计的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

• 提供拟签订的外债借款合同意向书或草案。

• 提供关于外债资金用途的详细说明及相关证明文件，如项目可行性研究报告、商业计划书等。

• 提供企业董事会或股东会关于申请外债的决议。

• 提供外汇管理部门要求的其他文件和资料。

• 申报：

• 将准备齐全的申请材料提交至湖南省发展改革委指定的受理窗口或通过在线平台进行申报。

• 初审：

• 发展改革委对申请材料进行初步审查，检查材料的完整性和规范性。如发现材料不齐全或不符合要求，通知企业补充或修改。

• 实质审查：

• 对通过初审的申请进行实质审查，包括对企业的财务状况、外债规模合理性、资金用途合规性等方面进行详细评估，可能会征求相关部门意见或组织专家进行论证。对于重大或复杂的项目，可能会安排工作人员到企业进行现场核查。

• 决定与通知：

• 根据审查情况，发展改革委做出是否予以备案登记的决定，并将审核结果以书面形式通知企业。如审核通过，颁发外债备案登记证明；如审核不通过，说明理由。

• 后续事宜：

• 企业在获得备案登记后，按照规定办理外债资金的借入和使用手续。企业需按照要求定期向发展改革委报送外债使用情况及相关财务数据。

5. 注意要点

• 材料的真实性与准确性：企业须对通过网络系统和线下提交各类材料的真实性、准确性、完整性负责，并及时履行相关信息披露义务，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。否则，不仅可能导致备案申请不被批准，还可能面临法律责任和信用记录受损等后果。

• 募集资金用途限制：募集资金应用于主业，并有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。不得违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人。

• 变更与撤销规定：

• 如发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整的其他情形，企业应向国家发展改革委提出变更申请，处理时限为受理申请后的20个工作日内。

• 如出现融资计划或方案调整等，企业应向国家发展改革委提出撤回申请。国家发展改革委亦有权撤销通过不正当手段获得的审核登记。

6. 优质企业的特殊政策

• 支持对象：现阶段重点支持满足以下条件的企业：

• 符合相关规定要求。

• 生产经营符合国家宏观调控和产业政策。

• 近一年营业收入规模排名行业前五且资产负债率等指标优于行业平均水平。

• 企业国际信用评级为投资级（BBB-及以上）或国内信用评级为AAA。

• 近三年未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实。

• 支持措施：

• 实行专项审核，适当简化相关要求，加快办理流程。

• 企业可提交包含子公司在内的年度计划性合并外债额度申请。

• 申请借用国际商业贷款暂无法提供已签署贷款协议但能提供贷款机构意向性文件的，或申请发行境外债券暂未确定主承销机构的，可予“容缺办理”。

7. 市场动态

• 政策背景与目的：企业外债备案政策的目的在于规范企业的境外融资行为，防止过度借贷和债务风险，保护投资者权益。

• 备案制度变革：从备案登记制转变为审核登记制，简化了备案流程，提高了企业的融资效率。

• 市场响应积极：由于备案流程的简化，更多企业开始积极参与外债融资，这有助于企业拓宽融资渠道，支持国际化发展战略。

• 监管趋严：尽管流程简化，监管机构仍然加强了对外债融资活动的监督，确保企业的跨境融资行为符合规定。

8. 对长沙企业的影响

• 提高融资效率：备案流程的简化有助于企业更快地获取所需资金，支持其业务发展。

• 促进国际化战略：这为长沙企业提供了一个更好的平台来拓展国际市场，尤其是在“一带一路”倡议的支持下。

9. 建议

• 提前规划：企业应提前规划好外债融资计划，确保在需要资金时能及时完成备案登记。

• 关注政策变化：及时关注国家发展改革委及相关部门发布的新政策动态，确保申请过程符合新要求。

• 保持沟通：在申请过程中保持与审核部门的沟通，及时响应补充材料或解释要求。

• 合规使用资金：严格按照备案登记的资金用途使用外债资金，遵守相关监管规定。

10. 风险防控

• 建立风险管理体系：包括汇率风险管理、利率风险管理等。

• 合理控制外债规模：避免过度依赖外债融资。

• 强化信息披露与透明度：定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况。