掌握 企业境外投资备案

企业境外投资备案（ODI）是指中国境内企业到境外投资涉及资金出境时，需向国家主管部门申办境外投资核准与备案手续的过程。以下是对企业境外投资备案的全面掌握：

一、基本概念

境外投资备案（ODI）：即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。

二、适用情形

1. 境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司。

2. 境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

三、需满足的条件

1. 符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业，且成立时间需满一年以上。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

4. 财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率较好高于5%，同时资产负债率较好低于70%。

四、办理流程

企业境外投资备案主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。具体流程如下：

1. 发改委立项：

• 填写《境外投资备案表》。

• 提交相关材料，包括企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件、财务报表、投资决策文件等。

• 报送项目信息至当地发改委或其指定的受理机构。

• 审核与备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部门核准或备案：

• 在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。

• 上传备案材料，包括营业执照复印件、董事会决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明等。

• 审核与发证，发放《企业境外投资证书》。

3. 外汇登记与资金汇出：

• 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

• 银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局，外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。

五、注意事项

1. 确保材料真实性与完整性：企业在办理境外投资备案时，需确保申报材料的真实性、准确性和完整性。

2. 了解投资目的地法律法规：企业在投资前需了解投资目的地国家或地区的相关法律法规和政策。

3. 关注ODI有效期：ODI备案的有效期一般为两年，企业需在有效期内开展境外投资活动。

4. 避免敏感地区和行业：企业在选择投资目的地和领域时，需避免敏感国家和地区及敏感行业，以免增加审批难度和风险。

六、服务支持

企业可以考虑寻求服务机构的帮助，以提高办理效率和成功率。服务机构通常具备丰富的经验和资源，能够为企业提供全方位的咨询和支持服务。

企业境外投资备案是一个复杂而重要的过程，需要企业充分了解相关法律法规和政策要求，并按照规定的流程和要求办理相关手续。