详解企业境外投资备案，开拓海外广阔天地

企业境外投资备案是中国境内企业在进行海外投资时必须遵循的一项重要程序。随着全球化的推进，越来越多的中国企业开始寻求境外投资的机会，以拓展海外市场和增强国际竞争力。然而，在进行境外投资时，企业需要遵循国家相关法律法规的要求，其中之一就是进行企业境外投资备案。下文将为您详细解读企业境外投资备案的相关内容，帮助您更好地了解这一新路径。

一、什么是企业境外投资备案？

企业境外投资备案，简称ODI备案，是指中国境内企业在进行境外投资前，向国家相关部门报告其投资计划、投资项目、投资金额等信息，并取得相应的备案证明。这是国家对企业境外投资的一种管理手段，旨在规范企业境外投资行为，防范投资风险，促进国际经济合作。

二、ODI备案适用的境外投资情形

根据《企业境外投资管理办法》的规定，境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下简称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。

境外投资备案常见的适用情形主要包括：

1. 境外新设公司

2. 境外并购公司

三、ODI备案主管部门

在中国现行法律法规体系下，境内机构境外投资备案主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。

四、敏感国家和地区、敏感行业的界定

根据《企业境外投资管理办法》、《敏感行业目录》及国家发改委解答，敏感国家和地区包括：

1. 与我国未建交的国家和地区；

2. 发生战争、内乱的国家和地区；

3. 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；

4. 其他敏感国家和地区。

敏感行业包括：

1. 武器装备的研制生产维修；

2. 跨境水资源开发利用；

3. 新闻传媒。

五、境内企业作为投资主体需满足的申请条件

1. 符合境外投资的性质：属于境内企业通过新设、并购及其他方式取得境外企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 符合主体要求：属于我国境内依法成立的企业。实践中，如境内企业成立时间不满一年，境外投资审核较为严格。

3. 符合投资可行性要求：需要具体说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。

4. 符合财务要求：近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高。

六、ODI备案办理流程及所需材料

1. 发改委立项：向省/市发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，待发放核准文件或备案通知书。

• 所需材料：投资决策文件、资金来源真实合规证明、境外投资申报文件、境外投资备案申请表、项目情况承诺说明函、财务报表、股权架构图、投资主体注册登记证明文件、投资协议或类似文件、境外投资真实性承诺书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。

• 所需材料：备案表、营业执照复印件、前期工作落实情况说明、投资主体董事会决议、境外投资真实性承诺、境外投资并购协议。

3. 外汇管理局备案：由企业所在地银行放外汇，并由外管局监管。境内机构应先在其所在地银行办理境外直接投资登记，然后办理投资款的购付汇。

• 所需材料：书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》、外汇资金来源情况的说明材料、境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证、境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书、如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证、外汇局要求的其他材料。

，企业境外投资备案是中国企业开拓海外市场的重要途径。通过备案，企业可以规避投资风险，获取政策支持，提高国际竞争力，同时也有利于国家监管。企业在进行境外投资时，应充分利用这一途径，合理规划境外投资，实现自身发展目标。同时，企业还需关注国家相关政策的变化，确保境外投资合规合法。