企业 境外投资备案的要求及注意事项

境外投资备案（ODI）是中国境内企业在进行海外直接投资前必须遵守的一项法律程序。这一过程不仅关乎企业的合规性，而且直接影响到企业的国际战略布局和资金安全。下面将详细解释企业境外投资备案的要求及注意事项：

1. 备案的适用范围：

• 所有希望在境外设立非金融企业或取得现有非金融企业控制权的境内企业需要进行境外投资备案。

2. 备案的条件：

• 满足“境外投资”的定义，即通过新设、并购等方式拥有或控制境外企业。

• 主体成立时间符合要求，通常需要满一年且有完整的经审计财务报表。

• 股东背景清晰，资金来源明确，能证明资金的合规性和真实性。

• 财务要求包括近一年审计报告无亏损，资产负债率低于70%。

3. 备案的程序：

• 提交备案申请，包括备案表、企业营业执照复印件、相关董事会决议等材料。

• 材料审核通过后，完成备案登记。

4. 备案的注意事项：

• 了解目标国家或地区的法律法规和政策，确保投资行为合法合规。

• 准备充分的申请材料，保证材料的真实性和完整性，避免申请延误。

• 及时履行备案后的投资义务，按规定向报告投资情况。

5. 备案的限制：

• 敏感国家和地区以及敏感行业的投资需要特别审批，如未建交国家、受国际制裁国家及新闻传媒等行业。