境外投资（ODI）备案中的商务部与发改委核准（或备案）的基本流程

随着改革开放后中国飞速发展，深圳很多企业发展不断壮大起来，在国内发展到颇具规模后，就想拓展国际业务，以更大限度扩大企业规模来增加公司盈利。那么就需要对外投资，然而中国境内的企业打款到国外，为了避免资金流失，国家相关部门的核查是十分严格的，需要按规定办理境外投资备案，且境外投资备案需要经过国家三个部门的审批。下面我们就来看看境内企业想要合规打款到国外，需要哪些步骤？为什么要做境外投资备案？

需要注意的是如果对外投资的企业没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。同时，境外投资备案（ODI）整个流程是相对复杂的，且办理周期较长，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，或者不清楚不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。

我们先来看看商务部与发改委核准（或备案）的基本流程：

商务部门基本流程：

1.     企业需要向商务部门提交电子材料和纸质文件，如资料不完全，将会在5个工作日内告知

2.     商务部门将对所有资料真实性进行审核；

3.     商务部门或主管部门受理确定是否给予备案

发改委办理基本流程

企业提交项目备案；

省级发改委（央企直接报送国家发改委）；

报送国家发改委，如缺少材料则不予通过，需要补充材料；

如果通过根据情况予以备案，如不予以备案，将会在7个工作日通知；

再来回答一下为什么要做境外投资备案？

站在企业的角度来说：就是合规，资金出入境更安全。因为我们接到许多客户的问题，基本都是没做境外投资审批，就设立了境外公司或开展项目，后续需求资金，没办法合规的出去;而且经营许久的境外公司利润想合法汇回，因为之前手续不合规，无法汇入国内……诸如此类的案例太多，均是之前出境企业的血泪。

后我们再来看看深圳境外投资备案要求与条件：

根据腾博国际的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核：
       1. 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；
       2. 主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
       3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；
       4. 财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%；