天津 企业境外投资备案的必知事项

天津企业在进行境外投资备案时，需要了解以下关键事项：

1. 政策法规要求

• 企业需熟知国家和天津市关于境外投资的政策法规。这包括发改委、商务部、外汇管理局等部门的规定，确保投资项目不涉及敏感国家和地区、敏感行业。

• 及时关注政策动态，如国家对境外投资鼓励或限制方向调整，以及外汇管理政策的变化等。这有助于企业及时调整投资策略和备案申请内容，以适应政策变化。

2. 主体资格要求

• 企业需在境内依法设立，一般要求成立满一年。特殊情况下，新成立的企业若有创新性或战略意义，也可能有特殊政策考量。

• 企业需具备独立法人资格，如有限责任公司、股份有限公司等。这是企业开展境外投资活动的基础，只有具备合法身份，才能在国际投资市场上受到认可和保护。

• 企业在国内的经营活动必须合法合规，无违法记录且资信良好。相关部门会对企业的过往经营情况进行审查，包括是否存在重大税收违法、商业欺诈、环保违规等不良行为。

3. 财务状况要求

• 近一年的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于5%，资产负债率好低于70%。这些指标反映了企业的盈利能力和偿债能力，是评估企业是否具备境外投资实力和风险承受能力的关键依据。

• 企业需提供完整经审计的财务报表，由独立第三方会计事务所出具。这有助于相关部门对企业的财务状况进行全面、准确的评估。

4. 投资项目要求

• 投资项目应符合国家和天津市的相关政策导向。例如，鼓励企业在“一带一路”沿线国家和地区开展基础设施建设、能源资源开发、制造业合作等项目，以促进国际产能合作和区域经济发展。

• 企业需对投资项目进行全面的可行性研究，包括市场分析、技术可行性、经济合理性、环境影响评估、社会风险分析等方面。这有助于确保投资项目的真实性和可行性。

• 投资项目不得涉及敏感行业领域。如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等敏感行业。

5. 资金来源要求

• 企业必须明确投资资金的来源，确保资金来源合法合规。资金来源可以是企业的自有资金、银行贷款、股权融资等。企业需提供相关的资金证明文件，如银行存款证明、贷款合同、股权融资协议等。

• 同时，要确保资金的使用符合国家的外汇管理政策，避免出现资金违规流出等问题。

6. 申报材料要求

• 企业需准备齐全且准确的申报材料。包括但不限于《境外投资备案表》、营业执照副本复印件、境外投资真实性承诺书、项目可行性研究报告、投资协议或合同、资金来源证明等。所有材料需加盖企业公章，并确保材料的真实、完整。

• 对于涉及外文的材料，还需提供规范的中文翻译件，并由翻译公司盖章确认。

7. 备案审批流程

• 企业需按照流程依次完成发改委立项、商务部审批发证、外汇管理局备案等程序。每个环节的要求和时间节点不同，企业需合理安排时间。

• 在审批过程中，企业需积极与各部门沟通，及时了解审批进度和反馈意见。如有需要，按要求补充或修改材料。

8. 后续管理要求

• 企业在境外投资活动中需按照备案登记的内容和规定进行经营管理。定期向天津市商务局报告投资项目的运营情况，包括经营状况、财务状况等。

• 若境外投资项目发生重大事项，如投资规模变更、股权结构调整、经营范围变化、遭遇重大风险等，企业应及时向相关部门报告。

9. 合规性要求

• 企业在进行境外投资活动时，需确保投资项目的合规性，遵守当地法律法规和商业规范。

• 在进行境外投资前，企业需进行全面的风险评估，包括政治、经济、法律等方面的风险。这有助于企业做出明智的投资决策，降低投资风险。

，天津企业在申请境外投资备案时，需全面了解并遵循相关政策法规、主体资格要求、财务状况要求、投资项目要求、资金来源要求、申报材料要求、备案审批流程、后续管理要求以及合规性要求。通过充分准备和谨慎操作，确保备案工作的顺利进行。