企业办理审计全流程：合规经营与风险防控秘籍

企业办理审计全流程：合规经营与风险防控秘籍

企业在发展过程中面临着各种风险和挑战，合规经营与风险防控成为企业发展的重要保障。本文将详细介绍企业办理审计的全流程，帮助企业实现合规经营与风险防控。

一、国有企业合规管理相关政策解读

1. 关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作的通知重点解读

2. 《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》重点解读

3. 《关于进一步深化法治央企建设的意见》重点解读

4. 《中央企业合规管理办法》重点解读

5. 《中华人民共和国公司法(修订草案)》重点解读

二、国有企业合规管理实务

1. 加强党的领导：将党的领导嵌入合规内控，新增中央企业党委(党组)的合规职责。

2. 强调合规管理的导向性：强化实施依法治企，设立首席合规官及相关权限。

3. 构建合规管理制度体系：包括组织、制度、流程、文化、保障等方面。

4. 合规审查高要求：明晰各部门合规审查职责和界限，提升合规审查的刚性。

5. 优化监督追责机制：完善合规管理体系，专章规定合规管理信息化。

6. 加强企业合规环境控制：构建合规内控风险预警机制，强化内外部信息沟通与控制。

7. 合规管理的五个关键：关键人物、关键环节、关键领域、关键举措、关键任务。

8. 合规管理的五个到位：管理职责到位、流程管控到位、风险防范到位、问题整改到位、要求落实到位。

9. 合规管理的三张清单：风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单及案例分享。

10. 合规管理目标：全面性、合法性、真实性、性、制衡性、有效性。

11. 合规内控中的有效性评价及案例分享。

12. 董事会风控委员会的合规职能与作用。

13. 董事对高管的监督，董、高职场自律与规避风险。

14. 董高决策责任与风险规避，完善经营者违规问责机制。

15. 国企合规管理重点领域：战略把关、公司治理、生产经营、市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、商业伦理、社会责任等。

三、数字化时代的风险、内控、合规、法务一体化管理

1. 风险管控新要求及政策解读：国内外风险管理与内部控制的规范与指引，国家层面风险管控方面政策解读，国务院国资委新法治建设、内控监管要求。

2. 集团合规管控与风险管控联动与融合：数字经济时代下企业的合规管控之道，从管控模式看集团风险管控落地“一企一策”，集团管控动态机制设计，集团管控和内控流程和制度汇编，风险管理、内部控制、内部审计如何融合，基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系，风险管控融入业务、融入信息化思路，ERP环境下风险管控落地思想，对标世界管理——国内外佳实践。

3. 国资监管新要求下的企业风险管理建设与优化：企业风险管控构建要点、主要措施与程序，涵盖项目启动、风险评估、流程梳理、控制有效性评价、管理建议、缺陷整改以及成果固化等环节，企业风险管控构建阶段流程梳理步骤和主要工作内容，包括风险识别、评估、应对、流程图的绘制，流程步骤的描述、流程层面的风险的辨识、分析和评价，相应的控制点的识别与分析，内部控制评价。

四、企业合规审计的内涵与构成要素

1. 审计独立性：确保审计结果的客观性和公正性。

2. 审计目标：评估和监督企业合规管理体系，确保经营管理合法合规。

3. 审计内容：包括企业合规政策的制定和执行、风险管理、内部控制等。

4. 审计手段滞后：随着科技的发展，企业需要引入持续审计监控系统，实时监控关键业务流程及合规关键点。

5. 外部监管不足：监管机构的资源和技术能力有限，企业应积极采取主动策略，加强内部合规体系建设。

五、筑牢合规“防火墙”

1. 明确工作范围：企业合规工作涉及所有层次和方面，需确立自身实力与经营界限。

2. 强调胜任能力：通过职业能力的内审和遵章者在企业中的各元素之间的交流，推动协作方式的推广和提升。

3. 建立有效的合规管理体系：包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

六、企业办理审计全流程

1. 准备阶段：确定审计目标、范围和时间，组建审计团队。

2. 实施阶段：进行实地调查、数据收集和分析，编制审计底稿。

3. 报告阶段：撰写审计报告，提出改进意见和建议。

4. 整改阶段：跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。

5. 后续监督：定期对企业进行后续监督，确保持续合规。

，企业办理审计全流程是一个系统工程，涉及多个环节和部门。企业应建立健全合规管理体系，强化风险防控意识，提高审计效率和质量，确保企业持续健康发展。