企业外债备案办理：手 续与注意事项

在办理企业外债备案时，需要遵循一系列明确的手续，并注意多个关键事项。以下是对这些手续和注意事项的详细阐述：

一、办理手续

1. 准备申请材料：

• 申请书（无规定格式，企业自拟），内容包括债务人与债权人基本情况、本次登记外债金额、利率、期限、用途等要点。

• 外债合同正本，需明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。

• 营业执照复印件、上年度或近一期经审计的财务报告复印件等材料。

• 《境内机构外债信息表》、《宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）》等外汇局提供的表格。

• 若向境外个人借款，则需提供境外个人护照复印件或台胞证复印件。

• 外商投资融资租赁公司还需提供上年度经审计的审计报告等特定材料。

2. 提交申请：

• 将上述申请材料提交至所在地外汇管理部门或相关主管部门。

3. 审核与核准：

• 主管部门对申请材料进行初步审核，并在原则上20个工作日内予以核准。

4. 领取登记证明：

• 审核通过后，企业领取外债备案登记证明。

二、注意事项

1. 合规性审查：

• 确保所有提交的材料真实、准确、完整，避免虚假或误导性的信息。

• 企业应符合国家和地方关于外债管理的法规与政策，确保融资活动的合规性。

2. 风险管理：

• 建立完善的外债风险管理机制，加强对外债风险的监测、评估和控制。

• 制定合理的还款计划和风险控制措施，确保外债风险可控。

3. 及时报告与信息披露：

• 获得备案登记后，企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况。

• 根据外汇管理部门的要求，及时披露相关信息，保障信息透明度和公众利益。

4. 关注政策变化：

• 企业应密切关注国家和地方关于外债管理的政策法规变化，及时调整融资策略和计划。

5. 特殊规定：

• 对于外商投资企业等特定类型的企业，其借用外债额度可能受到额外限制或要求。

• 企业应根据自身资信情况和实际需要，自主决策在境内外使用外债资金，并确保资金用途符合相关规定。

6. 其他注意事项：

• 非资金划转类外债需在入账后五个工作日内办理提款备案。

• 境内机构在境外发行债券后，无论期限长短，均应在交割后5个工作日内办理外债签约登记手续。

• 借款企业应于债务到期日前至少15个工作日办理外债展期登记手续。

企业在办理外债备案时，务必严格遵守相关法律法规和政策要求，认真准备申请材料，加强风险管理，并及时履行报告和信息披露义务。同时，企业还应密切关注政策变化，灵活调整融资策略，以确保融资活动的合规性和稳健性。