详解江苏企业中长期外债备案登记关键要点。

江苏企业中长期外债备案登记的关键要点主要包括以下几个方面：

一、定义与适用范围

• 定义：企业中长期外债是指境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、按约定还本付息的1年期（不含）以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等。

• 适用主体：任何境内企业及其控制的境外企业或分支机构，也适用于基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券或借用商业贷款的外债。

二、申请资格与条件

• 企业条件：

• 依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

• 有合理的外债资金需求，用途符合管理办法规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

• 企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

• 募集资金用途限制：

• 应用于主业，并有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。

• 不违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务。

• 不得用于投机、炒作等行为，除银行类金融企业外，不得转借他人（在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外）。

三、申请流程

• 前期准备：

• 明确需求与目标：清晰界定融资需求，确定目标金额、规划资金用途（如固定资产投资等），并明确还款来源，制定合理还款计划。

• 市场调研：研究国际金融市场状况，关注利率水平、汇率走势及监管政策等，以选择有利的融资时机和方式。

• 风险评估：识别潜在的市场风险、信用风险等，并制定相应的风险管理措施，如使用金融衍生品对冲汇率风险等。

• 选择融资方式：根据企业自身情况和市场条件，挑选合适的融资方式，如国际贷款、债券发行等。

• 组建团队与咨询：组建包括财务、法务等人员在内的团队，负责外债备案登记相关工作，并考虑聘请咨询机构协助办理。

• 准备材料：

• 企业基本信息材料：营业执照副本复印件、法定代表人身份证明文件（如身份证复印件）、组织机构代码证、税务登记证复印件（如已三证合一，仅需提供营业执照副本复印件）、公司章程等。

• 财务相关材料：近一年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表），需由具有资质的会计师事务所出具审计报告。部分情况可能需要提供经审计的近三年财务报表及近一期财务报表。

• 外债相关文件：借款合同或意向书（需明确借款金额、期限等关键条款）、董事会或股东会关于借用外债的决议文件、项目的可行性研究报告等。

• 其他材料：银行资信证明、信用评级报告（如有）、外债用途的相关证明文件、资金用途的详细说明、真实性承诺函、申请书（概述申请的背景、目的、外债的详细信息等）、特殊行业资质证明（如涉及特殊行业）、承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（如申请境外发行债券）等。

• 提交申请：

• 网上登记：登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道进行网上登记，填写申请表单并上传电子材料。

• 报送纸质材料：网上登记完成后，同步将纸质版材料报送至政务服务大厅，建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交。

• 审核流程：

• 形式审查：政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，检查材料是否齐全、格式是否规范等，若有缺失或错误，通知企业补充或更正。

• 实质审查：承办司局对相关材料进行复查，重点审查外债方案合理性、合规性、企业偿债能力等，必要时与企业沟通核实情况，若发现问题，发出补齐补正通知，企业应按时反馈书面补正回复意见。

• 审核决定：审核通过后，企业将收到系统短信通知等告知审核登记结果信息，审核登记证明或备案文件可在系统中查看、下载；若未通过，企业会收到原因说明，可决定是否重新申请。

四、后续管理

• 合规使用资金：严格按照备案登记的资金用途使用外债资金，保留相关资金使用凭证和记录。

• 定期报告：根据监管机构要求，定期提交项目进展和资金使用情况的报告，通常每半年或每年报告一次，具体频率根据当地政策要求而定。

• 风险管理：加强对外债风险管理，合理控制外债规模，优化外债结构，强化风险意识，关注汇率、利率变化，合理选择金融工具对冲风险。

五、变更与撤回

• 变更申请：如发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形，企业需向发改委提出变更申请，处理时限通常为受理申请后的20个工作日内。

• 撤回申请：如出现融资计划或方案调整等，企业应向发改委提出撤回申请。此外，发改委也有权撤销《审核登记证明》。

，江苏企业在申请中长期外债备案登记时，需要充分了解相关政策和规定，按照要求准备和提交申请材料，并积极配合审核部门的审查工作。同时，在后续管理中也要严格遵守相关规定和要求，确保外债资金的合规使用和风险管理。