企业办理审计全流程：合规经营与风险防控秘籍

企业在发展过程中面临着各种风险和挑战，合规经营与风险防控成为企业发展的重要保障。本文将详细介绍企业办理审计的全流程，帮助企业实现合规经营与风险防控。

一、国有企业合规管理相关政策解读

关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作的通知重点解读

《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》重点解读

《关于进一步深化法治央企建设的意见》重点解读

《中央企业合规管理办法》重点解读

《中华人民共和国公司法(修订草案)》重点解读

二、国有企业合规管理实务

加强党的领导：将党的领导嵌入合规内控，新增中央企业党委(党组)的合规职责。

强调合规管理的导向性：强化实施依法治企，设立首席合规官及相关权限。

构建合规管理制度体系：包括组织、制度、流程、文化、保障等方面。

合规审查高要求：明晰各部门合规审查职责和界限，提升合规审查的刚性。

优化监督追责机制：完善合规管理体系，专章规定合规管理信息化。

加强企业合规环境控制：构建合规内控风险预警机制，强化内外部信息沟通与控制。

合规管理的五个关键：关键人物、关键环节、关键领域、关键举措、关键任务。

合规管理的五个到位：管理职责到位、流程管控到位、风险防范到位、问题整改到位、要求落实到位。

合规管理的三张清单：风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单及案例分享。

合规管理目标：全面性、合法性、真实性、性、制衡性、有效性。

合规内控中的有效性评价及案例分享。

董事会风控委员会的合规职能与作用。

董事对高管的监督，董、高职场自律与规避风险。

董高决策责任与风险规避，完善经营者违规问责机制。

国企合规管理重点领域：战略把关、公司治理、生产经营、市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、商业伦理、社会责任等。

三、数字化时代的风险、内控、合规、法务一体化管理

风险管控新要求及政策解读：国内外风险管理与内部控制的规范与指引，国家层面风险管控方面政策解读，国务院国资委新法治建设、内控监管要求。

集团合规管控与风险管控联动与融合：数字经济时代下企业的合规管控之道，从管控模式看集团风险管控落地“一企一策”，集团管控动态机制设计，集团管控和内控流程和制度汇编，风险管理、内部控制、内部审计如何融合，基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系，风险管控融入业务、融入信息化思路，ERP环境下风险管控落地思想，对标世界管理——国内外佳实践。

国资监管新要求下的企业风险管理建设与优化：企业风险管控构建要点、主要措施与程序，涵盖项目启动、风险评估、流程梳理、控制有效性评价、管理建议、缺陷整改以及成果固化等环节，企业风险管控构建阶段流程梳理步骤和主要工作内容，包括风险识别、评估、应对、流程图的绘制，流程步骤的描述、流程层面的风险的辨识、分析和评价，相应的控制点的识别与分析，内部控制评价。

四、企业合规审计的内涵与构成要素

审计独立性：确保审计结果的客观性和公正性。

审计目标：评估和监督企业合规管理体系，确保经营管理合法合规。

审计内容：包括企业合规政策的制定和执行、风险管理、内部控制等。

审计手段滞后：随着科技的发展，企业需要引入持续审计监控系统，实时监控关键业务流程及合规关键点。

外部监管不足：监管机构的资源和技术能力有限，企业应积极采取主动策略，加强内部合规体系建设。

五、筑牢合规“防火墙”

明确工作范围：企业合规工作涉及所有层次和方面，需确立自身实力与经营界限。

强调胜任能力：通过职业能力的内审和遵章者在企业中的各元素之间的交流，推动协作方式的推广和提升。

建立有效的合规管理体系：包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

六、企业办理审计全流程

准备阶段：确定审计目标、范围和时间，组建审计团队。

实施阶段：进行实地调查、数据收集和分析，编制审计底稿。

报告阶段：撰写审计报告，提出改进意见和建议。

整改阶段：跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。

后续监督：定期对企业进行后续监督，确保持续合规。

，企业办理审计全流程是一个系统工程，涉及多个环节和部门。企业应建立健全合规管理体系，强化风险防控意识，提高审计效率和质量，确保企业持续健康发展。